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퇴직금 세금 자동계산 방법을 2026년 기준으로 정리했습니다. 퇴직금에서 떼는 세금은 단순 “몇 퍼센트”가 아니라 퇴직급여액·근속연수·환산급여공제에 따라 달라지므로, 고용노동부 퇴직금 계산기와 국세청 퇴직소득세 기준을 두 단계로 나눠 확인해야 합니다.
- 1단계: 고용노동부 퇴직금 계산기 → 세전 퇴직금 확인
- 2단계: 국세청 퇴직소득세 안내 → 세금·실수령액 계산
- 퇴직소득세는 근속연수공제 + 환산급여공제가 핵심
퇴직금 세금 자동계산은 두 단계로 보기
퇴직금 세금 자동계산을 할 때는 먼저 세전 퇴직금 예상액을 계산하고, 그다음 퇴직소득세를 계산하는 순서가 정확합니다.
| 단계 | 도구 | 확인 항목 |
|---|---|---|
| 1단계 | 고용노동부 퇴직금 계산기 | 평균임금 × 30일 × 재직일수/365 |
| 2단계 | 국세청 퇴직소득세 안내·홈택스 | 근속연수공제·환산급여공제·세액 |
| 3단계 | 회사 지급명세서 대조 | 원천징수영수증과 비교 |
퇴직금 세금은 3%·5%·10% 같은 고정 비율로 판단할 수 없습니다. 같은 퇴직금이라도 근속연수와 퇴직소득공제에 따라 세액이 크게 달라집니다. 자동계산 결과는 최종 원천징수 내역과 반드시 비교하세요.
고용노동부 퇴직금 계산기 사용법
고용노동부 퇴직금 계산기는 퇴직일, 입사일, 퇴직 전 3개월 임금, 상여금, 연차수당 등을 입력해 세전 예상 퇴직금을 계산합니다. 평균임금 산정의 정확도가 결과를 좌우하므로 입력 항목을 빠뜨리지 마세요.
- 입사일·퇴직(예정)일
- 퇴직 전 3개월 임금 (월별 분리 입력)
- 연간 상여금 총액
- 연차수당 (사용하지 않은 연차의 환산액)
- 재직일수 자동 계산 확인
퇴직소득세 계산 흐름
국세청 퇴직소득세는 퇴직급여에서 비과세를 빼고 근속연수공제 → 환산급여 → 환산급여공제 → 과세표준 → 세율 적용 순으로 계산됩니다. 근속연수가 길수록 공제 폭이 커지는 구조라 같은 금액이라도 오래 근무한 사람의 세금이 더 적습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 퇴직급여 | 회사 지급 총액 |
| 비과세 소득 | 비과세 항목 차감 |
| 근속연수공제 | 근속연수 구간별 공제 적용 |
| 환산급여 | (퇴직소득금액 – 근속연수공제) × 12 / 근속연수 |
| 환산급여공제 | 환산급여 구간별 공제 적용 |
| 과세표준 | 환산급여 – 환산급여공제 |
| 산출세액 | 과세표준 × 기본세율 × 근속연수/12 |
| 지방소득세 | 산출세액의 10% |
실수령액 계산 예시 흐름
실수령액은 세전 퇴직금 − 퇴직소득세 − 지방소득세로 결정됩니다. 회사가 1회성으로 지급하면 원천징수 후 차액이 입금되며, IRP 계좌로 이체하면 일시금 과세가 이연되어 연금 수령 시점에 다시 계산됩니다.
퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 이체하면 퇴직소득세가 이연·연금소득세로 분산되어 일반 세율보다 낮은 연금소득세(3.3~5.5%) 적용이 가능합니다. 단, 55세 이후 연금 수령이 전제입니다.
퇴직금 세금 자동계산 체크리스트
- 입사일·퇴직일 정확히 확인 (재직일수 영향)
- 퇴직 전 3개월 임금 + 상여금 + 연차수당 누락 점검
- 고용노동부 계산기로 세전 퇴직금 먼저 확인
- 국세청 안내 또는 홈택스로 퇴직소득세 확인
- 근속연수공제·환산급여공제 반영 여부 확인
- 지방소득세(산출세액의 10%) 별도 차감 확인
- IRP 이체 여부 검토 (절세·연금 수령 계획)
- 회사 원천징수영수증과 자동계산 결과 대조
자주 묻는 질문
Q. 퇴직금 세금은 몇 퍼센트인가요?
고정 비율이 없습니다. 근속연수와 퇴직급여 규모에 따라 실효세율이 달라지며, 근속연수가 길수록 세금이 줄어드는 구조입니다. 자동계산기로 본인 케이스를 확인하세요.
Q. 평균임금에는 어떤 항목이 포함되나요?
퇴직 전 3개월의 기본급, 정기상여, 연차수당 환산액 등이 포함됩니다. 일시적·임의적 수당은 제외될 수 있어 회사 인사담당자와 함께 확인하는 것이 안전합니다.
Q. IRP 이체와 일시금 수령 중 무엇이 유리한가요?
퇴직금 규모가 크고 55세 이후 연금 수령 계획이 있다면 IRP 이체가 절세 효과가 큽니다. 단기 자금 사용 계획이 있으면 일시금 수령이 유리할 수 있습니다.
Q. 회사가 원천징수한 세액이 맞는지 어떻게 보나요?
퇴직소득 원천징수영수증의 퇴직급여·근속연수·과세표준·세액을 확인하고 국세청 계산 흐름과 비교하세요. 차이가 크면 인사담당자 또는 국세상담센터(126)에 문의하세요.
Q. 명예퇴직금·위로금도 같은 방식으로 세금이 계산되나요?
명예퇴직금과 일정 요건 위로금은 퇴직소득에 포함되어 동일한 흐름으로 계산됩니다. 다만 산정 기준일과 비과세 한도가 다를 수 있으므로 회사 안내와 국세청 기준을 함께 확인하세요.
- 고용노동부: 퇴직금 계산기 — https://www.moel.go.kr/retirementpayCal.do
- 국세청: 퇴직소득세 계산방법 안내
- 국세청 홈택스 — https://www.hometax.go.kr/
퇴직금 세금 자동계산은 세전 퇴직금 계산과 퇴직소득세 계산을 두 단계로 나눠 보는 것이 핵심입니다. 고용노동부 계산기로 예상 퇴직금을 먼저 확인하고, 국세청 안내·홈택스로 세금과 실수령액을 다시 점검하세요.